Mögliche Gründe für die Auslagerung der Finanzgeschäfte ins Ausland, d.h. an sogenannte Offshore-Finanzplätze, können sein:

- Steuervorteile (niedrige bis keine Steuern)
- geringes Regulierungsmaß
- kaum gesetzliche Beschränkungen
- intensives bis ausreichendes Bankgeheimnis
- Rechtssicherheit
- fehlende Korruption
- politische und wirtschaftliche Stabilität
- geringere bis keine Kosten/ Gebühren
etc.

Offshore-Finanzplätze werden auch als Steueroasen bezeichnet. Die dortigen Bankinstitute pflegen besonders Geschäftsbeziehungen zum Ausland und sie operieren mit auffällig hohen Anlagesummen.

Offshore-Banking wird vor Allem auf kleineren Inseln betrieben. Dabei hat aktuell der Begriff „offshore“ immer weniger mit der geographische Lage – also außerhalb des Küstengewässers liegend – zu tun, vielmehr ist er eher im juristischen Sinn so zu verstehen, dass sich Offshore-Banking immer mehr außerhalb der allgemeinen Rechtsnormen bewegt.