Man nehme beispielsweise als Gebiet die komplette Europäische Union, welche einen größeren Wirtschaftsraum darstellt, und aus der EU nehme man Estland als Beispiel für ein einzelnes Gebiet in diesem größeren Wirtschaftsraum. In Estland soll nun mit Hilfe von Steuerdumping dazu verholfen werden, dass sich mehr Menschen und Unternehmen ansiedeln. Dafür wird von der Regierung beschlossen, dass teilweise oder ganz in Estland auf einen Teil der Steuern oder sogar auf die kompletten Steuern, die von Unternehmen oder Personen bezahlt werden müssen, verzichtet wird – zeitweise, versteht sich. In dieser Zeit, während die Steuern für die Unternehmen oder die Personen ganz oder teilweise wegfallen, wird dieses Terrain selbstredend sehr attraktiv, sodass eine Ansiedlung in diesem Gebiet stattfinden wird.

Nun wird schnell ersichtlich, dass in diesem Beispiel für Estland – und damit auch im weiteren Sinne für die komplette Europäische Union – Gelder wegfallen. Steuern kommen dem Staat zugute – wenn auf einen Teil der Steuern oder gar auf die komplette Steuer während einer bestimmten Zeit verzichtet wird, entfallen dem Staat Einnahmen. Allerdings rechtfertigt sich das vorübergehende Steuerdumping damit, dass diese verloren gegangenen Einnahmen nach einer erfolgreichen Ansiedlung durch spätere Steuerzahlungen der in die Siedlung angelockten ausgeglichen werden.